Description
Construisez un prévisionnel de trésorerie sur 12 mois, repérez les mois sensibles et prenez vos décisions avant que le compte bancaire ne vous oblige à réagir.
Vous dirigez, gérez ou pilotez une crèche, une micro-crèche ou un EAJE et vous avez besoin d’une vision simple de votre trésorerie, sans transformer votre bureau en cabinet comptable.
Les charges et échéances ne tombent pas toujours au même moment que les versements CAF / PSU, les participations familiales ou les autres financements.
Retard de versement, impayés ou baisse d’encaissements peuvent modifier rapidement une situation qui semblait confortable sur le solde instantané.
Regarder uniquement le compte bancaire peut conduire à découvrir une tension trop tard, alors qu’un prévisionnel permet de voir venir les mois sensibles.
Résultat comptable, budget prévisionnel et trésorerie ne racontent pas exactement la même chose. Une recette n’améliore votre compte que lorsqu’elle est réellement encaissée. Une dépense annuelle connue depuis des mois peut provoquer un creux si elle n’a pas été positionnée au bon moment.
Le solde bancaire est une photo. Le prévisionnel de trésorerie est un film : il montre ce qui va se passer après les prochains encaissements et décaissements.
1. Analyser les flux réels
Distinguer solde bancaire et trésorerie, cartographier vos encaissements et repérer les décalages qui fragilisent la structure.
2. Bâtir le prévisionnel
Identifier les charges récurrentes et irrégulières puis projeter les entrées et sorties d’argent sur 12 mois.
3. Fixer le seuil d’alerte
Définir le niveau de trésorerie sous lequel agir, tester différents scénarios et prévoir les leviers à mobiliser.
4. Le rendez-vous mensuel
Mettre à jour le réalisé, comparer Prévu / Réalisé / Écart, regarder les mois suivants et ajuster vos décisions.
Phase 1 · Comprendre ce qui se joue — Fiches 1 à 3
Distinguer solde bancaire, résultat, budget et trésorerie prévisionnelle.
Familles, PSU / CAF, collectivités, aides et autres recettes : montant, date et niveau de certitude.
Identifier les décalages de financement, de paiement, de masse salariale ou de saisonnalité.
Phase 2 · Construire le prévisionnel — Fiches 4 à 7
Identifier votre socle mensuel incompressible.
Assurances, maintenance, travaux, formations, abonnements et autres échéances non mensuelles.
Positionner les entrées et sorties d’argent au mois où elles auront réellement lieu.
Renseigner vos premières données et comprendre la logique Prévu / Réalisé / Écart.
Phase 3 · Anticiper les zones de risque — Fiches 8 à 10
Choisir le niveau de trésorerie sous lequel une décision doit être déclenchée.
Places vacantes, retard de versement, remplacement, panne, hausse des charges…
Distinguer tension ponctuelle, récurrente, brutale ou progressive et choisir les leviers adaptés.
Phase 4 · Installer le pilotage — Fiches 11 et 12
Mettre à jour le réalisé, regarder les 3 mois suivants et décider.
Vacance de places, impayés, retard d’aide, remplacement, travaux ou dégradation du réalisé.
Le Défi comprend un tableau Excel de suivi sur 12 mois à compléter avec les données de votre structure. Il vous permet de mettre en regard le Prévu et le Réalisé, d’identifier les écarts, de suivre la trésorerie de fin de mois, de définir votre seuil d’alerte et de tester différents scénarios.
À retenir : le prévisionnel n’est pas un document que l’on fait une seule fois. Il s’actualise pour conserver une longueur d’avance.
Faut-il être comptable pour utiliser ce Défi ?
Quelle différence entre un budget prévisionnel et un prévisionnel de trésorerie ?
Le tableau Excel est-il inclus ?
Ce Défi convient-il aux micro-crèches ?
Est-ce adapté à une crèche financée en PSU ?
À quelle fréquence faut-il mettre le tableau à jour ?
Ce Défi remplace-t-il l’expert-comptable ?
Sous quel format vais-je recevoir le Défi ?
Retrouvez les ressources consacrées au pilotage et aux fonctions de direction.
Complétez le travail sur la trésorerie avec les outils dédiés au suivi et au pilotage de la PSU.
Votre Défi et son tableau Excel se téléchargent directement depuis votre compte sur la boutique en ligne.
Vous disposez de 5 téléchargements maximum pendant 30 jours.
En cas de mise à jour, elle est envoyée par mail aux détenteurs du Défi.
